Calcolatore dell’imposta sul reddito — Stati Uniti
Stima l’imposta federale sul reddito 2026 con gli scaglioni dell’Internal Revenue Service (IRS) e la standard deduction, mostrando tutti i passaggi del calcolo.
Reddito lordo annuo. Prima di applicare gli scaglioni viene sottratta la standard deduction prevista dal filing status, salvo che venga disattivata.
- Imposta federale sul reddito (scaglioni 2026)
- 7.670 USD
- Imposta totale
- 7.670 USD
Standard deduction (single (persona non coniugata)): −16.100 USD → reddito imponibile 58.900 USD
Aliquota media 10,2% · le aliquote marginali si applicano solo al reddito di ciascuno scaglione. Prima delle imposte FICA (Social Security & Medicare) e delle imposte statali e locali.
Come incide il filing status
Il filing status, ossia lo stato dichiarativo previsto dal sistema federale statunitense, determina sia le soglie degli scaglioni federali sia la standard deduction. Dipende dalla situazione coniugale e familiare, non semplicemente dall’opzione che produce la stima più bassa.
I filing status disponibili sono Single, Married filing jointly e Head of household. Married filing separately e Qualifying surviving spouse non sono inclusi.
Come incide la scelta della deduzione
- La standard deduction, ossia la deduzione forfettaria federale, sottrae $16.100 per Single, $32.200 per Married filing jointly o $24.150 per Head of household prima di applicare gli scaglioni.
- No deduction considera imponibile l’intero reddito lordo inserito. Usa questa opzione solo quando non deve essere applicata alcuna standard deduction o per un confronto diretto.
- No deduction non calcola le itemized deductions. Le deduzioni analitiche e quelle aggiuntive per età, cecità o altri requisiti non sono incluse.
Il filing status modifica anche gli obblighi dichiarativi e l’idoneità ad alcuni crediti e deduzioni che non sono inclusi in questa stima.
Consulta le indicazioni IRS su filing status e deduzioni ↗Incluso
- Scaglioni marginali federali 2026 per Single, Married filing jointly e Head of household
- Standard deduction 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32, comprese le modifiche OBBBA)
- Calcolo marginale: ogni aliquota si applica soltanto al reddito compreso nel relativo scaglione
Non incluso
- Imposte FICA sul lavoro (Social Security 6,2%, Medicare 1,45%+)
- Imposte statali e locali sul reddito
- Crediti d’imposta (Child Tax Credit, EITC e crediti per l’istruzione)
- Itemized deductions, AMT e QBI deduction
- Aliquote sulle plusvalenze, NIIT e self-employment tax
Cosa significa
L’imposta federale statunitense sul reddito segue un sistema a scaglioni marginali: il reddito imponibile è distribuito fra sette aliquote dal 10% al 37% e ciascuna si applica soltanto alla quota compresa nel relativo scaglione. Entrare «in uno scaglione più alto» non assoggetta l’intero reddito all’aliquota superiore, ma solo i dollari oltre la soglia.
Prima di applicare gli scaglioni si sottrae la standard deduction: $16.100 per il filing status Single nel 2026, $32.200 per Married filing jointly e $24.150 per Head of household. Per questo l’aliquota media sull’intero reddito è molto inferiore a quella dello scaglione più alto: una parte del reddito non è tassata e gran parte del resto rientra negli scaglioni inferiori.
Il calcolo riguarda esclusivamente l’imposta federale sul reddito. Dalla retribuzione vengono trattenute anche le imposte FICA (Social Security e Medicare) e, nella maggior parte degli stati, l’imposta statale sul reddito; il netto effettivo sarà quindi inferiore all’importo dopo l’imposta federale mostrato qui. Queste componenti seguono regole proprie e non vengono combinate in una stima generica.
Formula ed esempio svolto
reddito imponibile = reddito lordo − standard deduction imposta federale = scaglioni marginali 2026 applicati al reddito imponibile Scaglioni 2026 — Single (MFJ e HoH hanno soglie proprie): 10% $0 – $12.400 12% $12.400 – $50.400 22% $50.400 – $105.700 24% $105.700 – $201.775 32% $201.775 – $256.225 35% $256.225 – $640.600 37% $640.600 +
Reddito lordo $100.000 — filing status Single, 2026, standard deduction
- Standard deduction (Single)
- − $16.100
- Reddito imponibile
- $83.900
- Imposta federale: $5.800 + 22% × ($83.900 − $50.400)
- $13.170
Dopo l’imposta federale sul reddito: $86.830 — aliquota media pari al 13,2% del reddito lordo.
Come funziona il calcolo
Il calcolo segue le formule, le definizioni e le ipotesi illustrate in questa pagina. Le fonti riportate di seguito documentano il metodo e gli eventuali limiti indicati.
Fonti ufficiali
- IRS Rev. Proc. 2025-32 — Tabelle degli scaglioni 2026 (§4.01) e standard deduction (§4.14), compreso l’OBBBA
- IRS Newsroom — adeguamenti all’inflazione per il 2026 — Conferma la standard deduction 2026 per ciascun filing status
- Congressional Research Service — filing status fiscali federali — Verifica governativa indipendente delle deduzioni e degli scaglioni marginali 2026