Calcolatore dell'imposta sul reddito — Regno Unito
Stima l'imposta sul reddito del Regno Unito per il 2026–27 in base alla regione fiscale e alla Personal Allowance, con tutti i passaggi in chiaro.
Reddito annuo lordo da lavoro. La Personal Allowance viene applicata automaticamente, compresa la riduzione oltre £100.000.
- Basic rate (aliquota base, 20%)
- 5.486 £
- Imposta totale
- 5.486 £
Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord · Personal Allowance 12.570 £ → reddito imponibile 27.430 £
Aliquota media 13,7% · le aliquote marginali si applicano solo al reddito di ciascuno scaglione. Prima di National Insurance, contributi pensionistici e prestiti studenteschi.
Cosa cambia in base alla regione fiscale
Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord applicano gli scaglioni del 20%, 40% e 45%. La Scozia ne applica sei, dal 19% al 48%: lo stesso reddito imponibile può quindi produrre un risultato diverso.
Scegli Scozia se sei un contribuente scozzese. Le aliquote scozzesi si applicano a salari, pensioni e alla maggior parte degli altri redditi diversi da risparmi e dividendi; gli interessi sui risparmi e i dividendi seguono le regole valide in tutto il Regno Unito.
Come incide la Personal Allowance
- La Personal Allowance standard, ossia la franchigia personale, esclude fino a £12.570 prima dell'applicazione degli scaglioni.
- Oltre £100.000 di reddito netto rettificato, la Personal Allowance si riduce di £1 ogni £2 e si azzera a £125.140.
- Scegli Nessuna Personal Allowance solo se sai che non si applica alcuna franchigia: in tal caso sarà imponibile l'intero reddito inserito.
Per legge, la riduzione si basa sul reddito netto rettificato. Contributi pensionistici, Gift Aid e altre rettifiche possono renderlo diverso dal reddito lordo da lavoro inserito qui.
Consulta la guida GOV.UK sulle aliquote e sulla Personal Allowance ↗Incluso
- Personal Allowance di £12.570, ridotta di £1 ogni £2 oltre £100.000
- Scaglioni del 20%, 40% e 45% per Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord
- Scaglioni scozzesi Starter, Basic, Intermediate, Higher, Advanced e Top
- Reddito ordinario diverso da risparmi e dividendi
Non incluso
- Contributi della National Insurance
- Redditi da dividendi e risparmi (aliquote 2026–27 diverse)
- Agevolazioni fiscali sui contributi pensionistici, salary sacrifice e rettifiche Gift Aid
- Rimborsi dei prestiti studenteschi, Marriage Allowance e Blind Person's Allowance
Cosa significa
L'imposta sul reddito del Regno Unito parte dalla Personal Allowance, la franchigia personale: le prime £12.570 di reddito non sono imponibili. Oltre tale importo, il reddito imponibile viene distribuito in ordine fra tre scaglioni: 20% sulle prime £37.700, 40% fino a £125.140 e 45% sulla parte eccedente. Ogni aliquota si applica solo alla quota compresa nel relativo scaglione, quindi superare una soglia non assoggetta di nuovo a imposta gli importi inferiori.
L'aspetto più oneroso del sistema è la riduzione oltre £100.000: superato questo reddito, la Personal Allowance diminuisce di £1 per ogni £2 di reddito aggiuntivo e scompare del tutto a £125.140. La perdita della franchigia mentre si paga il 40% fa sì che ogni sterlina in questa fascia sia di fatto tassata al 60%: è la nota “trappola del 60%” resa visibile dal calcolatore.
Scegli Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord per gli scaglioni 20/40/45%, oppure Scozia per i suoi sei scaglioni dal 19% al 48%, denominati ufficialmente Starter, Basic, Intermediate, Higher, Advanced e Top. L'opzione scozzese si applica solo ai redditi diversi da risparmi e dividendi. National Insurance, dividendi e risparmi restano separati e non confluiscono in questa stima.
Formula ed esempio svolto
Personal Allowance = £12.570 (−£1 ogni £2 di reddito oltre £100.000; £0 a £125.140), salvo disattivazione reddito imponibile = reddito − Personal Allowance selezionata Inghilterra/Galles/Irlanda del Nord: 20% fino a £37.700 imponibili; 40% fino a £125.140; 45% oltre. Scozia: 19% fino a £3.967 imponibili; 20% fino a £16.956; 21% fino a £31.092; 42% fino a £62.430; 45% fino a £125.140; 48% oltre.
Reddito annuo £60.000 — Inghilterra, 2026–27
- Personal Allowance
- − £12.570
- Reddito imponibile
- £47.430
- Basic rate (aliquota base): 20% × £37.700
- £7.540
- Higher rate (aliquota superiore): 40% × (£47.430 − £37.700)
- £3.892
Imposta sul reddito totale £11.432: restano £48.568, con un'aliquota media del 19,1%.
Come funziona il calcolo
Il calcolo segue le formule, le definizioni e le ipotesi illustrate in questa pagina. Le fonti riportate di seguito documentano il metodo e gli eventuali limiti indicati.
Fonti ufficiali
- GOV.UK — Aliquote e franchigie dell'Income Tax — Personal Allowance 2026–27, scaglioni del resto del Regno Unito e della Scozia
- Governo scozzese — Aliquote e scaglioni dell'Income Tax 2026–27 — Scaglioni scozzesi ufficiali Starter, Basic, Intermediate, Higher, Advanced e Top
- Finance Act 2026, parte 1 — Aliquote di legge del 20/40/45% per il 2026–27 e congelamento delle soglie
- HMRC (amministrazione fiscale e doganale del Regno Unito) — OOTLAR del Budget 2025 — Congelamento della Personal Allowance e delle soglie; modifiche alle aliquote sui dividendi
- PwC Tax Summaries — Regno Unito — Verifica indipendente degli scaglioni 2026–27 del resto del Regno Unito