Calcolatore dell'imposta sul reddito — Germania
Stima l'imposta sul reddito tedesca determinata per il 2026 a partire dal reddito imponibile, applicando la tariffa ufficiale del § 32a.
Reddito imponibile annuo (zu versteuerndes Einkommen o zvE), non stipendio lordo. Per la tassazione congiunta, inserisci il reddito imponibile complessivo della coppia.
- Imposta sul reddito determinata
- 14.233 €
- Imposta sul reddito determinata calcolata
- 14.233 €
Tariffa base applicata al reddito imponibile inserito.
Aliquota media 23,7% · le aliquote marginali si applicano solo al reddito di ciascuno scaglione. Solo imposta sul reddito determinata. Il Solidaritätszuschlag, l'imposta ecclesiastica e i contributi previdenziali non sono inclusi.
Inserisci il reddito imponibile, non lo stipendio
Il calcolo parte dallo zu versteuerndes Einkommen (zvE), ossia il reddito imponibile secondo la normativa tedesca. Non è un calcolatore dello stipendio lordo-netto né delle ritenute in busta paga.
Per la tassazione congiunta, inserisci il reddito imponibile complessivo della coppia. Il metodo legale dello splitting calcola l'imposta sulla metà del reddito e poi raddoppia il risultato.
Cosa comprende questa stima
- La tariffa base del 2026 e le sue cinque fasce previste dalla legge
- L'arrotondamento per difetto del reddito imponibile all'euro intero prima di applicare la formula
- La tassazione individuale/separata e il metodo dello splitting per la tassazione congiunta
Il Solidaritätszuschlag (supplemento di solidarietà), l'imposta ecclesiastica, le ritenute sul lavoro dipendente, le franchigie, le deduzioni, le aliquote speciali e i contributi previdenziali non rientrano nel calcolo.
Consulta il § 32a EStG nel portale ufficiale del diritto federale ↗Incluso
- Tariffa dell'imposta sul reddito determinata per il 2026 ai sensi del § 32a(1) EStG
- Reddito imponibile arrotondato per difetto all'euro intero, come previsto dalla legge
- Tariffa base per la tassazione individuale o separata
- Metodo dello splitting per i coniugi ammessi alla tassazione congiunta
Non incluso
- Conversione dello stipendio da lordo a netto e classi dell'imposta sul salario
- Solidaritätszuschlag (supplemento di solidarietà) e imposta ecclesiastica
- Contributi previdenziali
- Deduzioni, franchigie, effetti fiscali legati ai figli, crediti d'imposta e aliquote speciali
- Verifica dell'effettivo diritto alla tassazione congiunta
Cosa significa
L'imposta sul reddito tedesca determinata è calcolata sul reddito imponibile (zu versteuerndes Einkommen o zvE), non direttamente sullo stipendio lordo. La tariffa legale arrotonda prima questo importo per difetto all'euro intero.
La tariffa del 2026 prevede una franchigia di base di €12.348, due fasce con formula progressiva, una fascia lineare al 42% e una fascia massima al 45%. L'aliquota marginale si applica solo alla parte di reddito che rientra nella relativa fascia; non è l'aliquota media sull'intero importo.
Per i coniugi ammessi alla tassazione congiunta, il metodo dello splitting applica la tariffa base alla metà del reddito imponibile complessivo e raddoppia l'imposta. Questa pagina non verifica il diritto a tale regime, ma esegue soltanto il calcolo previsto dalla legge per il metodo selezionato.
Formula ed esempio svolto
x = reddito imponibile arrotondato per difetto all'euro intero tariffa base 2026: x ≤ €12.348: 0 €12.349–€17.799: (914,51 × y + 1.400) × y €17.800–€69.878: (173,10 × z + 2.397) × z + 1.034,87 €69.879–€277.825: 0,42 × x − 11.135,63 x ≥ €277.826: 0,45 × x − 19.470,38 y = (x − 12.348) ÷ 10.000; z = (x − 17.799) ÷ 10.000 tassazione congiunta = 2 × tariffa base(reddito imponibile complessivo ÷ 2)
Reddito imponibile di €60.000, tassazione individuale, 2026
- z = (€60.000 − €17.799) ÷ 10.000
- 4,2201
- (173,10 × z + 2.397) × z + 1.034,87
- €14.233,23
- Imposta arrotondata all'euro intero come previsto dalla legge
- €14.233
L'imposta sul reddito determinata è pari a €14.233, prima del Solidaritätszuschlag (supplemento di solidarietà), dell'imposta ecclesiastica o degli altri importi esclusi.
Come funziona il calcolo
Il calcolo segue le formule, le definizioni e le ipotesi illustrate in questa pagina. Le fonti riportate di seguito documentano il metodo e gli eventuali limiti indicati.
Fonti ufficiali
- § 32a EStG – Tariffa dell'imposta sul reddito — Fasce tariffarie ufficiali per il 2026, formule, regola di arrotondamento e metodo dello splitting
- Ministero federale delle Finanze – Direttive sull'imposta sul reddito 2026, § 32a — Presentazione ufficiale del Ministero del testo della tariffa per il 2026
- Ministero federale delle Finanze – principali novità fiscali del 2026 — Conferma la franchigia di base di €12.348 e l'adeguamento della tariffa per il 2026