Calcolatore dell’imposta sul reddito — Australia
Stima l’imposta sul reddito australiana 2026–27 in base alla categoria fiscale e al trattamento della Medicare levy, con tutti i passaggi del calcolo.
Reddito annuo dopo le deduzioni. L’imposta è calcolata su questo importo, non sullo stipendio lordo se richiedi deduzioni.
- Imposta sul reddito — Australian resident
- 19.020 A$
- Medicare levy
- 1.900 A$
- Imposta totale
- 20.920 A$
Come vengono applicate le selezioni
- Categoria fiscale
- Australian resident (residente fiscale)
- Trattamento della Medicare levy
- Prelievo ordinario (rettifica automatica)
- Imposta sul reddito — Australian resident · 0 A$ to 18.200 A$18.200 A$ × 0%
- 0 A$
- Imposta sul reddito — Australian resident · 18.200 A$ to 45.000 A$26.800 A$ × 15%
- 4.020 A$
- Imposta sul reddito — Australian resident · 45.000 A$ to 95.000 A$50.000 A$ × 30%
- 15.000 A$
- Imposta sul reddito prima delle riduzioni
- 19.020 A$
- Low Income Tax OffsetNessun LITO per questo reddito
- 0 A$
- Medicare levy2% × 95.000 A$
- 1.900 A$
- Imposta totale stimata
- 20.920 A$
Il LITO per Australian resident e l’applicazione progressiva individuale della Medicare levy per redditi bassi del 2026–27 vengono applicati automaticamente.
Aliquota media 22% · le aliquote marginali si applicano solo al reddito di ciascuno scaglione. Il calcolo parte dal reddito imponibile, non dallo stipendio lordo, quindi non indica il netto in busta paga.
Come incide la Medicare levy
La Medicare levy è un prelievo australiano distinto dall’imposta sul reddito. Contribuisce a finanziare il sistema sanitario pubblico australiano e, di norma, arriva fino al 2% del reddito imponibile di un Australian resident.
Per una persona sola che non ha diritto al SAPTO, il calcolatore non applica alcun prelievo fino a $28.011; oltre tale importo lo introduce gradualmente, nella misura di 10 centesimi per ogni $1, e applica poi il 2% pieno a partire da $35.013.
Come incide la categoria fiscale
- Gli Australian resident (residenti fiscali australiani) usano la scala per residenti, possono beneficiare del Low Income Tax Offset (LITO), la riduzione d’imposta per i redditi bassi, e di norma pagano la Medicare levy dopo l’eventuale riduzione per redditi bassi.
- I Foreign resident per l’intero anno (non residenti fiscali) usano la scala per non residenti. Non beneficiano della soglia esente né del LITO e non pagano la Medicare levy.
- I Working holiday maker (titolari di visto vacanza-lavoro) usano una scala distinta per il reddito imponibile da working holiday. Le eccezioni previste dai trattati e le tipologie di reddito miste non sono incluse.
- Seleziona l’esenzione dalla Medicare levy per l’intero anno solo se ne hai diritto per tutto l’anno in virtù di una categoria medica o Defence ammessa, di un periodo da Foreign resident o di un Medicare Entitlement Statement.
Le esenzioni totali e parziali possono dipendere dai giorni validi e dalle persone a carico. L’opzione disponibile copre esclusivamente l’esenzione totale per l’intero anno. Non sono incluse le riduzioni per famiglie o SAPTO, le esenzioni per parte dell’anno o al 50% e la distinta Medicare levy surcharge.
Consulta le regole ATO su riduzioni ed esenzioni ↗Incluso
- Scale 2026–27 per Australian resident, Foreign resident e Working holiday maker
- Low Income Tax Offset (LITO) per gli Australian resident (fino a $700, con eliminazione progressiva entro ~$66.667)
- Applicazione progressiva individuale della Medicare levy per redditi bassi oppure esenzione per l’intero anno
Non incluso
- Medicare levy surcharge & private health rebate
- Prestiti per studio e formazione (rimborsi HELP/HECS)
- Salary sacrifice, versamenti super e altre riduzioni d’imposta
- Rettifiche della Medicare levy per famiglie, SAPTO e periodi inferiori all’anno
Cosa significa
In Australia il reddito personale è tassato secondo una scala marginale: ogni aliquota si applica soltanto alla quota di reddito compresa nel relativo scaglione. Un dollaro di reddito in più non viene mai tassato oltre l’aliquota del proprio scaglione, quindi un aumento non può ridurre il reddito dopo l’imposta. Questa stima usa le aliquote ufficiali 2026–27 per gli Australian resident, con la seconda aliquota ridotta dal 16% al 15% il 1 luglio 2026.
La categoria fiscale selezionata determina la scala. Gli Australian resident possono beneficiare del Low Income Tax Offset (LITO); i Foreign resident non beneficiano della soglia esente né del LITO; i Working holiday maker usano una scala distinta. Per gli Australian resident, prima di raggiungere il 2% la Medicare levy segue l’applicazione progressiva individuale per redditi bassi del 2026–27, salvo che sia selezionata l’esenzione per l’intero anno.
L’importo dopo l’imposta sottrae l’imposta stimata dal reddito imponibile inserito. Se lo stipendio lordo è diverso dal reddito imponibile, non rappresenta il netto in busta paga. L’aliquota media indicata è calcolata sul reddito imponibile inserito ed è inferiore all’aliquota marginale massima perché le fasce più basse sono tassate meno.
Formula ed esempio svolto
imposta totale = imposta secondo la categoria fiscale selezionata
− LITO per Australian resident, se spettante
+ Medicare levy per Australian resident, se applicabile
Scala Australian resident: 0% fino a $18.200; 15% fino a $45.000; 30% fino a $135.000; 37% fino a $190.000; 45% oltre.
Scala Foreign resident: 30% fino a $135.000; 37% fino a $190.000; 45% oltre.
Scala Working holiday maker: 15% fino a $45.000; 30% fino a $135.000; 37% fino a $190.000; 45% oltre.Reddito imponibile $95.000 — Australian resident, 2026–27
- Imposta sul reddito: $4.020 + 30% × ($95.000 − $45.000)
- $19.020
- Low Income Tax Offset (pari a zero oltre ~$66.667)
- − $0
- Medicare levy: 2% × $95.000
- $1.900
- Imposta totale
- $20.920
Reddito imponibile inserito dopo l’imposta stimata: $74.080 — aliquota media del 22,0%.
Come funziona il calcolo
Il calcolo segue le formule, le definizioni e le ipotesi illustrate in questa pagina. Le fonti riportate di seguito documentano il metodo e gli eventuali limiti indicati.
Fonti ufficiali
- Income Tax Rates Act 1986 (Cth), Schedule 7 — Aliquote marginali per gli Australian resident, 2026–27 (come modificate dall’Act No. 28 of 2025)
- Australian Taxation Office (ATO) — Tax rates – Australian resident — Aliquote dell’imposta sul reddito per gli Australian resident, suddivise per anno fiscale
- ATO — Low income tax offset (LITO) — Riduzione d’imposta di $700 e soglie di progressiva eliminazione
- Federal Register — Withholding Schedules Instrument 2026 — Soglia per redditi bassi e applicazione progressiva della Medicare levy nel 2026–27
- ATO — Medicare levy reduction or exemption — Prelievo ordinario del 2%, categorie di esenzione e giorni che danno diritto all’esenzione totale o parziale
- ATO — Foreign resident tax rates — Scala delle aliquote marginali 2026–27 per i Foreign resident
- ATO — Working holiday maker tax rates — Scala applicabile al reddito imponibile da working holiday
- Australian Government — Budget 2026–27, cost of living — Riduzione dal 16% al 15% della seconda aliquota dal 1 luglio 2026