Einkommensteuerrechner – Vereinigtes Königreich
Schätze die britische Einkommensteuer 2026/27 nach Steuerregion und persönlichem Freibetrag (Personal Allowance) – mit vollständigem Rechenweg.
Jährliches Bruttoeinkommen aus Beschäftigung. Der Personal Allowance wird automatisch berücksichtigt und bei Einkommen über 100.000 £ entsprechend gekürzt.
- Basic Rate (20 %)
- 5.486 £
- Gesamtsteuer
- 5.486 £
England, Wales und Nordirland · Personal Allowance 12.570 £ → steuerpflichtig 27.430 £
Durchschnittlicher Steuersatz 13,7 % · Grenzsteuersätze gelten nur für den jeweiligen Teil des Einkommens. Vor National Insurance, Rentenbeiträgen und Studienkrediten.
Wie sich deine Steuerregion auswirkt
England, Wales und Nordirland verwenden Stufen von 20 %, 40 % und 45 %. Schottland nutzt sechs Stufen von 19 % bis 48 %, sodass dasselbe Einkommen zu einem anderen Ergebnis führen kann.
Wähle Schottland, wenn du dort steuerpflichtig bist. Die schottischen Sätze gelten für Lohn, Pensionen und die meisten sonstigen Nicht-Spar- und Nicht-Dividendeneinkünfte.
Wie sich der Personal Allowance auswirkt
- Mit dem Standardfreibetrag bleiben bis zu 12.570 £ steuerfrei, bevor die Tarifstufen angewendet werden.
- Bei einem bereinigten Nettoeinkommen (adjusted net income) von mehr als 100.000 £ sinkt er je 2 £ Mehrbetrag um 1 £ und fällt bei 125.140 £ vollständig weg.
- Wähle „Kein Personal Allowance“ nur, wenn du weißt, dass kein Freibetrag gilt; dann ist das volle eingegebene Einkommen steuerpflichtig.
Der Abbau basiert rechtlich auf adjusted net income. Rentenbeiträge, Gift Aid und andere Anpassungen können diesen Wert vom eingegebenen Bruttoeinkommen unterscheiden.
GOV.UK-Leitfaden zu Sätzen und Freibeträgen lesen ↗Enthalten
- Personal Allowance von 12.570 £, Abbau um 1 £ je 2 £ über 100.000 £
- Sätze von 20 %, 40 % und 45 % für England, Wales und Nordirland
- Schottische Starter-, Basic-, Intermediate-, Higher-, Advanced- und Top-Bänder
- Gewöhnliche Nicht-Spar- und Nicht-Dividendeneinkünfte
Nicht enthalten
- National Insurance
- Dividenden und Zinseinkünfte
- Steuerentlastung für Rentenbeiträge, Salary Sacrifice und Gift-Aid-Anpassungen
- Studienkredite sowie Marriage Allowance und Blind Person’s Allowance
Was das bedeutet
Die britische Einkommensteuer beginnt mit dem Personal Allowance: Die ersten 12.570 £ sind steuerfrei. Danach füllt Einkommen die Tarifstufen der gewählten Region der Reihe nach.
Über 100.000 £ liegt die Besonderheit im Abbau des Freibetrags: Für je 2 £ mehr sinkt er um 1 £ und ist bei 125.140 £ aufgebraucht. Dadurch entsteht in diesem Bereich effektiv eine Grenzbelastung von 60 %.
Wähle England, Wales und Nordirland für 20/40/45 % oder Schottland für die sechs Stufen von 19 % bis 48 %. National Insurance, Dividenden und Zinsen bleiben getrennt.
Formel und Rechenbeispiel
Personal Allowance = 12.570 £ (−1 £ je 2 £ Einkommen über 100.000 £; null bei 125.140 £), sofern nicht ausgeschaltet steuerpflichtiges Einkommen = Einkommen − Freibetrag England/Wales/Nordirland: 20 % bis 37.700 £ steuerpflichtig; 40 % bis 125.140 £; 45 % darüber. Schottland: 19 % bis 3.967 £; 20 % bis 16.956 £; 21 % bis 31.092 £; 42 % bis 62.430 £; 45 % bis 125.140 £; 48 % darüber.
60.000 £ Jahreseinkommen – England, 2026/27
- Personal Allowance
- −12.570 £
- Steuerpflichtiges Einkommen
- 47.430 £
- Basic Rate: 20 % × 37.700 £
- 7.540 £
- Higher Rate: 40 % × (47.430 £ − 37.700 £)
- 3.892 £
Einkommensteuer 11.432 £ – es bleiben 48.568 £, ein Durchschnittssatz von 19,1 %.
So funktioniert die Berechnung
Die Berechnung verwendet die Formeln, Definitionen und Annahmen, die auf dieser Seite erläutert werden. Die Quellen unten dokumentieren die Methode und ihre Grenzen.
Offizielle Quellen
- GOV.UK – Einkommensteuersätze und Freibeträge — Personal Allowance 2026/27 sowie Tarifstufen für das übrige UK und Schottland
- Schottische Regierung – Einkommensteuersätze 2026/27 — Amtliche schottische Starter-, Basic-, Intermediate-, Higher-, Advanced- und Top-Bänder
- Finance Act 2026, Part 1 — Gesetzliche Sätze von 20/40/45 % und eingefrorene Grenzen
- HMRC – Budget 2025 OOTLAR — Einfrieren von Freibetrag und Grenzen; Änderungen bei Dividenden
- PwC Tax Summaries – Vereinigtes Königreich — Unabhängiger Abgleich der Tarifstufen 2026/27 außerhalb Schottlands