Einkommensteuerrechner — Spanien
Schätze die allgemeine IRPF aus staatlichem und ausgewähltem Regionaltarif unter Berücksichtigung der persönlichen und familiären Mindestbeträge.
Jährliche base liquidable general, nicht Bruttolohn oder Sparerträge.
- Staatliche allgemeine IRPF
- 3.056 €
- Regionale allgemeine IRPF
- 2.641 €
- Geschätzte allgemeine IRPF
- 5.696 €
Die Mindestbeträge werden mit dem jeweiligen Tarif besteuert und vom Anteil abgezogen – nicht direkt vom Einkommen.
Durchschnittlicher Steuersatz 19 % · Grenzsteuersätze gelten nur für den jeweiligen Teil des Einkommens. Nur staatliche und ausgewählte regionale allgemeine IRPF; Sparerträge, Abzüge und Gutschriften sind ausgeschlossen.
Wähle die autonome Gemeinschaft
Trage die allgemeine Bemessungsgrundlage (base liquidable general) ein, nicht den Bruttolohn. Das Ergebnis verbindet den staatlichen und den ausgewählten regionalen Anteil.
Maßgeblich ist das Alter am 31. Dezember 2025. Gib ein Kind nur an, wenn es unter 25 Jahre alt ist oder eine anerkannte Behinderung vorliegt, im Haushalt lebt oder wirtschaftlich abhängig ist, höchstens 8.000 EUR jährliche nicht steuerfreie Einkünfte hat und keine eigene Erklärung mit Einkünften über 1.800 EUR abgibt. Unterstützt werden bis zu drei berechtigte Kinder ab drei Jahren.
Unterstützte Regionaltarife
- Andalusien, Katalonien, Madrid und Valencia
- Jeweils der eigene progressive Tarif 2025
- Jeweils die eigenen persönlichen Mindestbeträge und Mindestbeträge für Kinder
Für Kinder unter drei Jahren gilt ein zusätzlicher Mindestbetrag, der hier nicht berechnet wird. Andere Regionen, Zusammenveranlagung, Sparerträge, Behinderung sowie Abzüge und Gutschriften sind ausgeschlossen.
Verzeichnis der Regionaltarife bei der spanischen Steuerbehörde ↗Enthalten
- Allgemeiner staatlicher Tarif 2025
- Ausgewählter Tarif 2025 für Andalusien, Katalonien, Madrid oder Valencia
- Staatlicher und regionaler persönlicher Mindestbetrag nach Alter
- Null bis drei ausschließlich unterhaltsberechtigte Kinder ab 3 Jahren
Nicht enthalten
- Kinder unter drei Jahren und Wechselmodell
- Zusammenveranlagung und andere autonome Gemeinschaften
- Sparbemessungsgrundlage und sonderbesteuerte Einkünfte
- Vorfahren, Behinderung, Abzüge, Gutschriften und Quellensteuer
Was das bedeutet
Die allgemeine spanische IRPF besteht aus einem staatlichen und einem regionalen Anteil. Beide sind progressiv und verwenden einen eigenen Tarif.
Der persönliche und familiäre Mindestbetrag wird nicht einfach vom Einkommen abgezogen. Jeder Tarif wird zunächst auf die volle allgemeine Bemessungsgrundlage und anschließend auf den jeweiligen Mindestbetrag angewendet; die zweite Steuer wird vom jeweiligen Anteil abgezogen.
Formel und Rechenbeispiel
staatliche Steuer = staatlicher Tarif(Basis) − staatlicher Tarif(staatlicher Mindestbetrag) regionale Steuer = Regionaltarif(Basis) − Regionaltarif(regionaler Mindestbetrag) allgemeine IRPF gesamt = staatliche + regionale Steuer
Person unter 65 in Madrid, keine Kinder, 30.000 EUR allgemeine Bemessungsgrundlage
- Staatlicher Anteil nach 5.550 EUR Mindestbetrag
- 3.055,50 EUR
- Madrid-Anteil nach 5.956,65 EUR Mindestbetrag
- 2.640,62 EUR
Die geschätzte allgemeine IRPF beträgt 5.696,12 EUR vor ausgeschlossenen Abzügen und Gutschriften.
So funktioniert die Berechnung
Die Berechnung verwendet die Formeln, Definitionen und Annahmen, die auf dieser Seite erläutert werden. Die Quellen unten dokumentieren die Methode und ihre Grenzen.
Offizielle Quellen
- Spanische Steuerbehörde — staatlicher Tarif — Allgemeiner staatlicher Tarif 2025 und Anwendung des Mindestbetrags
- Spanische Steuerbehörde — Regionaltarife — Amtliche regionale Tarife 2025
- Spanische Steuerbehörde — Vergleich der Mindestbeträge — Staatliche und regionale persönliche und familiäre Mindestbeträge