Calculadora do imposto sobre o rendimento — Reino Unido
Estime o imposto britânico de 2026–27 para a sua região fiscal e situação da Personal Allowance, com todos os passos apresentados.
Rendimento bruto anual do trabalho. A Personal Allowance é aplicada automaticamente, incluindo a redução acima de 100 000 £.
- Taxa básica (20%)
- 5486 £
- Imposto total
- 5486 £
Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte · Personal Allowance 12 570 £ → rendimento tributável 27 430 £
Taxa média de imposto: 13,7% · as taxas marginais aplicam-se apenas ao rendimento de cada escalão. Antes de National Insurance, contribuições para pensões e empréstimos estudantis.
O que altera a região fiscal
Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte usam escalões de 20%, 40% e 45%. A Escócia usa seis escalões entre 19% e 48%, pelo que o mesmo rendimento tributável pode produzir um resultado diferente.
Escolha Escócia se for contribuinte escocês. As taxas escocesas aplicam-se a salários, pensões e à maioria dos rendimentos que não sejam poupanças ou dividendos; os juros e dividendos usam regras comuns ao Reino Unido.
O que altera a Personal Allowance
- A dedução padrão retira até 12 570 £ antes da aplicação dos escalões.
- Acima de 100 000 £ de rendimento líquido ajustado, a dedução diminui 1 £ por cada 2 £ e chega a zero em 125 140 £.
- Escolha Sem Personal Allowance apenas quando souber que não se aplica qualquer dedução; nesse caso, todo o rendimento introduzido será tributável.
A redução progressiva baseia-se legalmente no rendimento líquido ajustado. Contribuições para pensões, Gift Aid e outros ajustamentos podem torná-lo diferente do rendimento bruto do trabalho aqui introduzido.
Consultar as orientações do GOV.UK sobre taxas e deduções ↗Incluído
- Personal Allowance de 12 570 £, reduzida 1 £ por cada 2 £ acima de 100 000 £
- Escalões de 20%, 40% e 45% de Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte
- Escalões escoceses inicial, básico, intermédio, superior, avançado e máximo
- Rendimento normal que não seja de poupanças nem dividendos
Não incluído
- Contribuições National Insurance
- Rendimentos de dividendos e poupanças (taxas diferentes em 2026–27)
- Benefícios de pensões, sacrifício salarial e ajustamentos Gift Aid
- Reembolsos de empréstimos estudantis e deduções por casamento ou cegueira
O que significa
O imposto britânico começa com a Personal Allowance: os primeiros 12 570 £ estão isentos. Acima disso, o rendimento preenche três escalões — 20% sobre os primeiros 37 700 £ tributáveis, 40% até 125 140 £ e 45% acima. Cada taxa aplica-se apenas à parte dentro do escalão, pelo que ultrapassar um limiar nunca volta a tributar o que fica abaixo.
A particularidade do sistema é a redução acima de 100 000 £: a Personal Allowance diminui 1 £ por cada 2 £ ganhos e desaparece em 125 140 £. Perder dedução isenta enquanto se paga 40% faz com que cada libra nesse intervalo tenha uma taxa marginal efetiva de 60% — a conhecida «armadilha dos 60%».
Escolha Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte para os escalões de 20/40/45% ou Escócia para os seis escalões de 19% a 48%. A opção escocesa aplica-se apenas a rendimentos que não sejam poupanças nem dividendos. National Insurance, dividendos e poupanças permanecem separados.
Fórmula e exemplo resolvido
Personal Allowance = 12 570 £ (−1 £ por cada 2 £ de rendimento acima de 100 000 £; 0 £ em 125 140 £), salvo desativação rendimento tributável = rendimento − dedução escolhida Inglaterra/País de Gales/Irlanda do Norte: 20% até 37 700 £ tributáveis; 40% até 125 140 £; 45% acima. Escócia: 19% até 3 967 £; 20% até 16 956 £; 21% até 31 092 £; 42% até 62 430 £; 45% até 125 140 £; 48% acima.
Rendimento anual de 60 000 £ — Inglaterra, 2026–27
- Abatimento pessoal (Personal Allowance)
- − £12,570
- Rendimento tributável
- £47,430
- Taxa básica: 20% × 37 700 £
- £7,540
- Taxa superior: 40% × (47 430 £ − 37 700 £)
- £3,892
Imposto total de 11 432 £ — restam 48 568 £, uma taxa média de 19,1%.
Como funciona este cálculo
O cálculo segue as fórmulas, definições e pressupostos explicados nesta página. As referências abaixo sustentam o método e os limites indicados.
Fontes oficiais
- GOV.UK — taxas e deduções do imposto sobre o rendimento — Personal Allowance de 2026–27 e escalões do resto do Reino Unido e da Escócia
- Governo escocês — taxas e escalões do imposto de 2026–27 — Escalões escoceses oficiais inicial, básico, intermédio, superior, avançado e máximo
- Finance Act 2026, Parte 1 — Taxas legais de 20/40/45% para 2026–27 e congelamento dos limiares
- HMRC — Orçamento de 2025 OOTLAR — Congelamento da dedução e dos limiares; alterações das taxas sobre dividendos
- PwC Tax Summaries — Reino Unido — Verificação independente dos escalões de 2026–27 do resto do Reino Unido