Calculadora do imposto sobre o rendimento — Austrália
Estime o imposto australiano sobre o rendimento de 2026–27 para o seu tipo de contribuinte e tratamento da contribuição Medicare, com todos os passos apresentados.
Rendimento anual após deduções. É sobre este valor que se calcula o imposto — não sobre o salário bruto se tiver deduções.
- Imposto de residente
- 19 020 AU$
- Contribuição Medicare
- 1900 AU$
- Imposto total
- 20 920 AU$
Como são aplicadas as suas escolhas
- Tipo de contribuinte
- Residente australiano
- Opção da contribuição Medicare
- Contribuição normal (ajustada automaticamente)
- Imposto de residente · 0 AU$ to 18 200 AU$18 200 AU$ × 0%
- 0 AU$
- Imposto de residente · 18 200 AU$ to 45 000 AU$26 800 AU$ × 15%
- 4020 AU$
- Imposto de residente · 45 000 AU$ to 95 000 AU$50 000 AU$ × 30%
- 15 000 AU$
- Imposto antes dos créditos fiscais
- 19 020 AU$
- Crédito fiscal para baixos rendimentosSem LITO para este rendimento
- 0 AU$
- Contribuição Medicare2% × 95 000 AU$
- 1900 AU$
- Imposto total estimado
- 20 920 AU$
O LITO de residentes e a aplicação progressiva individual por baixos rendimentos da contribuição Medicare de 2026–27 são aplicados automaticamente.
Taxa média de imposto: 22% · as taxas marginais aplicam-se apenas ao rendimento de cada escalão. Parte do rendimento tributável, não do salário bruto, pelo que não corresponde ao salário líquido.
O que altera a contribuição Medicare
A contribuição Medicare é separada do imposto sobre o rendimento. Ajuda a financiar o sistema público de saúde australiano e corresponde normalmente a até 2% do rendimento tributável de um residente australiano.
Para uma pessoa solteira não elegível para SAPTO, a calculadora não aplica contribuição até 28 011 $, introduz uma contribuição de 10 cêntimos por cada 1 $ acima desse valor e aplica os 2% completos a partir de 35 013 $.
O que altera o tipo de contribuinte
- Os residentes australianos usam os escalões de residentes, podem beneficiar do LITO e pagam normalmente a contribuição Medicare após qualquer redução por baixos rendimentos.
- Os não residentes durante todo o ano usam os escalões de não residentes. Não beneficiam do limiar isento nem do LITO e não pagam a contribuição Medicare.
- Os participantes no programa Working Holiday usam escalões próprios para o respetivo rendimento tributável. Não se incluem exceções de tratados nem tipos de rendimento mistos.
- Escolha a isenção Medicare para todo o ano apenas se for elegível durante todo o ano por uma categoria médica ou de Defesa, um período como não residente ou uma declaração Medicare Entitlement Statement.
As isenções totais e parciais podem depender dos dias elegíveis e das pessoas a cargo. A opção cobre apenas uma isenção total durante todo o ano. Não inclui reduções familiares ou SAPTO, isenções parciais ou de parte do ano, nem a sobretaxa Medicare separada.
Consultar as regras de redução e isenção da ATO ↗Incluído
- Escalões de residentes, não residentes e participantes no programa Working Holiday para 2026–27
- Crédito fiscal LITO para residentes (até 700 $, reduzido progressivamente até cerca de 66 667 $)
- Aplicação progressiva individual da contribuição Medicare por baixos rendimentos ou isenção durante todo o ano
Não incluído
- Sobretaxa Medicare e benefício de seguro de saúde privado
- Empréstimos de estudo e formação (reembolsos HELP/HECS)
- Sacrifício salarial, contribuições para a reforma e outros créditos
- Ajustamentos familiares, SAPTO e de parte do ano à contribuição Medicare
O que significa
A Austrália tributa o rendimento pessoal por escalões marginais: cada taxa aplica-se apenas à parte do rendimento dentro do respetivo escalão. Ganhar mais um dólar nunca faz tributar todo o rendimento à taxa superior. Esta estimativa usa as taxas oficiais de residentes de 2026–27, cujo segundo escalão desceu de 16% para 15% em 1 de julho de 2026.
O tipo de contribuinte escolhido altera os escalões. Os residentes podem receber o crédito fiscal para baixos rendimentos (LITO); os não residentes não beneficiam do limiar isento nem do LITO; os participantes no Working Holiday usam escalões próprios. Para residentes, a contribuição Medicare aplica a progressão de baixos rendimentos de 2026–27 antes de atingir 2%, salvo escolha de isenção para todo o ano.
O valor após impostos subtrai o imposto estimado ao rendimento tributável introduzido. Não é uma estimativa do salário líquido quando o salário bruto difere do rendimento tributável. A taxa média é medida face ao rendimento tributável e é inferior à taxa marginal máxima porque os escalões inferiores são tributados a taxas menores.
Fórmula e exemplo resolvido
imposto total = imposto segundo os escalões escolhidos
− LITO do residente, quando elegível
+ contribuição Medicare do residente, quando aplicável
Residentes: 0% até 18 200 $; 15% até 45 000 $; 30% até 135 000 $; 37% até 190 000 $; 45% acima.
Não residentes: 30% até 135 000 $; 37% até 190 000 $; 45% acima.
Working Holiday: 15% até 45 000 $; 30% até 135 000 $; 37% até 190 000 $; 45% acima.Rendimento tributável de 95 000 $ — residente australiano, 2026–27
- Imposto sobre o rendimento: 4 020 $ + 30% × (95 000 $ − 45 000 $)
- $19,020
- Crédito fiscal LITO (nulo acima de cerca de 66 667 $)
- − $0
- Contribuição Medicare: 2% × 95 000 $
- $1,900
- Imposto total
- $20,920
Rendimento tributável introduzido após o imposto estimado: 74 080 $ — taxa média de 22,0%.
Como funciona este cálculo
O cálculo segue as fórmulas, definições e pressupostos explicados nesta página. As referências abaixo sustentam o método e os limites indicados.
Fontes oficiais
- Income Tax Rates Act 1986 (Cth), Schedule 7 — Taxas marginais para residentes em 2026–27 (com a alteração da Lei n.º 28 de 2025)
- ATO — taxas de imposto para residentes australianos — Taxas de imposto para residentes por ano de rendimento
- ATO — crédito fiscal para baixos rendimentos (LITO) — Crédito de 700 $ e limiares de redução progressiva
- Federal Register — Withholding Schedules Instrument 2026 — Limiar de baixos rendimentos e aplicação progressiva da contribuição Medicare em 2026–27
- ATO — redução ou isenção da contribuição Medicare — Contribuição normal de 2%, categorias de isenção e dias elegíveis para isenção total ou parcial
- ATO — taxas de imposto para não residentes — Escalões marginais para não residentes em 2026–27
- ATO — taxas de imposto para participantes no programa Working Holiday — Escalões de rendimento tributável do programa Working Holiday
- Governo australiano — Orçamento 2026–27, custo de vida — Redução do segundo escalão de 16% para 15% a partir de 1 de julho de 2026