Simulateur d’impôt sur le revenu — États-Unis
Estimez l’impôt fédéral 2026 selon les tranches de l’IRS et les déductions forfaitaires, avec chaque étape détaillée.
Revenu brut annuel. La déduction forfaitaire correspondant à votre statut est retranchée avant application des tranches, sauf si vous la désactivez.
- Impôt fédéral sur le revenu (tranches 2026)
- 7 670 $US
- Impôt total
- 7 670 $US
Déduction forfaitaire (célibataire) : −16 100 $US → revenu imposable 58 900 $US
Taux d’imposition moyen : 10,2 % · chaque taux marginal ne s’applique qu’à la tranche de revenu correspondante. Avant FICA (Social Security et Medicare) et impôts des États et collectivités locales.
Effet du statut de déclaration
Le statut de déclaration sélectionne à la fois les seuils des tranches fédérales et la déduction forfaitaire. Il dépend de votre situation matrimoniale et familiale, pas simplement de l’option donnant l’estimation la plus basse.
Les statuts disponibles sont Célibataire, Déclaration commune des époux et Chef de famille. La déclaration séparée des époux et le statut de conjoint survivant admissible ne sont pas inclus.
Effet du choix de déduction
- La déduction forfaitaire retire 16 100 $ pour une personne seule, 32 200 $ pour une déclaration commune ou 24 150 $ pour un chef de famille avant application des tranches.
- Aucune déduction considère la totalité du revenu brut saisi comme imposable. Utilisez cette option uniquement si aucune déduction forfaitaire ne doit s’appliquer ou pour une comparaison directe.
- Aucune déduction ne calcule pas les déductions détaillées. Les déductions détaillées et supplémentaires liées à l’âge, à la cécité ou à d’autres critères ne sont pas incluses.
Le statut de déclaration modifie aussi les obligations déclaratives et l’admissibilité à certains crédits et déductions absents de cette estimation.
Consulter les règles de l’IRS sur le statut et les déductions ↗Inclus
- Tranches marginales fédérales 2026 pour célibataire, déclaration commune et chef de famille
- Déduction forfaitaire 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32, modifications OBBBA comprises)
- Calcul marginal : chaque taux ne s’applique qu’au revenu de sa tranche
Non inclus
- Charges salariales FICA (Social Security 6,2 %, Medicare 1,45 % et plus)
- Impôts sur le revenu des États et collectivités locales
- Crédits d’impôt (enfants, EITC, études)
- Déductions détaillées, AMT et déduction QBI
- Taux sur les plus-values, NIIT et impôt des travailleurs indépendants
Ce que cela signifie
L’impôt fédéral américain repose sur un système de tranches marginales : le revenu imposable est réparti entre sept taux allant de 10 % à 37 %, chacun ne s’appliquant qu’à la part de sa tranche. Entrer dans une tranche supérieure ne soumet jamais tout le revenu à ce taux, seulement les dollars au-dessus du seuil.
Avant les tranches, la déduction forfaitaire est retranchée : 16 100 $ pour une personne seule en 2026, 32 200 $ pour une déclaration commune et 24 150 $ pour un chef de famille. Le taux moyen sur tout le revenu est donc bien inférieur au taux marginal maximal.
Il s’agit uniquement de l’impôt fédéral sur le revenu. Le salaire supporte aussi les charges FICA et, dans la plupart des États, un impôt local ; le revenu net réel sera donc inférieur au montant après impôt fédéral affiché.
Formule et exemple détaillé
revenu imposable = revenu brut − déduction forfaitaire impôt fédéral = tranches marginales 2026 appliquées au revenu imposable tranches 2026 — célibataire (les déclarations commune et chef de famille ont d’autres seuils) : 10 % 0 $ – 12 400 $ 12 % 12 400 $ – 50 400 $ 22 % 50 400 $ – 105 700 $ 24 % 105 700 $ – 201 775 $ 32 % 201 775 $ – 256 225 $ 35 % 256 225 $ – 640 600 $ 37 % 640 600 $ +
Revenu brut de 100 000 $ — célibataire, 2026, déduction forfaitaire
- Déduction forfaitaire (célibataire)
- − 16 100 $
- Revenu imposable
- 83 900 $
- Impôt fédéral : 5 800 $ + 22 % × (83 900 $ − 50 400 $)
- 13 170 $
Après impôt fédéral : 86 830 $, soit un taux moyen de 13,2 % du revenu brut.
Comment ce calcul fonctionne
Le calcul suit les formules, définitions et hypothèses présentées sur cette page. Les références ci-dessous étayent la méthode et les limites indiquées.
Sources officielles
- IRS Rev. Proc. 2025-32 — Barèmes 2026 (§4.01) et déduction forfaitaire (§4.14), OBBBA comprise
- IRS newsroom — ajustements 2026 liés à l’inflation — Confirmation de la déduction forfaitaire 2026 par statut de déclaration
- Congressional Research Service — statuts de déclaration fédérale — Vérification gouvernementale indépendante des déductions et tranches marginales 2026