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Simulateur d’impôt sur le revenu — Royaume-Uni

Estimez l’impôt britannique 2026–2027 selon votre région fiscale et votre Personal Allowance, avec chaque étape détaillée.

Royaume-UniTaux officiels 2026–2027Dernière vérification :
Royaume-Uni · 2026–27
£

Revenu brut annuel d’emploi. La Personal Allowance est appliquée automatiquement, y compris sa réduction au-dessus de 100 000 £.

Impôt total estimé
5 486 £GB
Après impôt sur le revenu
34 514 £GB
≈ 2 876 £GB / mois · 664 £GB / semaine
Taux de base (20 %)
5 486 £GB
Impôt total
5 486 £GB

Angleterre, pays de Galles et Irlande du Nord · Personal Allowance 12 570 £GB → revenu imposable 27 430 £GB

Taux d’imposition moyen : 13,7 % · chaque taux marginal ne s’applique qu’à la tranche de revenu correspondante. Avant National Insurance, cotisations de retraite et prêts étudiants.

Effet de la région fiscale

L’Angleterre, le pays de Galles et l’Irlande du Nord utilisent les tranches à 20 %, 40 % et 45 %. L’Écosse en utilise six, de 19 % à 48 % ; le même revenu imposable peut donc produire un résultat différent.

Choisissez Écosse si vous êtes contribuable écossais. Les taux écossais s’appliquent aux salaires, pensions et à la plupart des revenus hors épargne et dividendes ; les intérêts d’épargne et dividendes suivent les règles nationales.

Effet de la Personal Allowance

  • L’abattement standard retire jusqu’à 12 570 £ avant application des tranches.
  • Au-dessus de 100 000 £ de revenu net ajusté, l’abattement diminue de 1 £ pour chaque 2 £ et atteint zéro à 125 140 £.
  • Choisissez Aucune Personal Allowance uniquement si vous savez qu’aucun abattement ne s’applique ; l’intégralité du revenu saisi sera imposable.

La réduction repose légalement sur le revenu net ajusté. Les cotisations de retraite, Gift Aid et autres ajustements peuvent le rendre différent du revenu brut d’emploi saisi.

Consulter les taux et abattements sur GOV.UK ↗

Inclus

  • Personal Allowance de 12 570 £, réduite de 1 £ par 2 £ au-dessus de 100 000 £
  • Tranches à 20 %, 40 % et 45 % en Angleterre, au pays de Galles et en Irlande du Nord
  • Tranches écossaises starter, basic, intermediate, higher, advanced et top
  • Revenus ordinaires hors épargne et dividendes

Non inclus

  • Cotisations National Insurance
  • Dividendes et revenus de l’épargne
  • Allègements de retraite, sacrifice salarial et ajustements Gift Aid
  • Remboursements de prêts étudiants et abattements pour mariage ou cécité

Ce que cela signifie

L’impôt britannique commence par la Personal Allowance : les premiers 12 570 £ sont exonérés. Au-delà, le revenu remplit successivement les tranches, chaque taux ne s’appliquant qu’à la part concernée.

Entre 100 000 £ et 125 140 £, la Personal Allowance diminue de 1 £ pour chaque 2 £ gagnées. La perte d’abattement combinée au taux de 40 % produit un taux marginal effectif de 60 %, souvent appelé « piège des 60 % ».

Choisissez Angleterre, pays de Galles et Irlande du Nord pour les tranches 20/40/45 %, ou Écosse pour son barème à six tranches de 19 % à 48 %. National Insurance, dividendes et épargne restent distincts.

Formule et exemple détaillé

Personal Allowance = 12 570 £ (−1 £ par 2 £ de revenu au-dessus de 100 000 £ ; 0 £ à 125 140 £), sauf désactivation
revenu imposable = revenu − abattement choisi

Angleterre/pays de Galles/Irlande du Nord : 20 % jusqu’à 37 700 £ imposables ; 40 % jusqu’à 125 140 £ ; 45 % au-dessus.
Écosse : 19 % jusqu’à 3 967 £ imposables ; 20 % jusqu’à 16 956 £ ; 21 % jusqu’à 31 092 £ ; 42 % jusqu’à 62 430 £ ; 45 % jusqu’à 125 140 £ ; 48 % au-dessus.

Revenu annuel de 60 000 £ — Angleterre, 2026–2027

Personal Allowance
− 12 570 £
Revenu imposable
47 430 £
Taux de base : 20 % × 37 700 £
7 540 £
Taux supérieur : 40 % × (47 430 £ − 37 700 £)
3 892 £

Impôt total de 11 432 £ : il reste 48 568 £, soit un taux moyen de 19,1 %.

Comment ce calcul fonctionne

Le calcul suit les formules, définitions et hypothèses présentées sur cette page. Les références ci-dessous étayent la méthode et les limites indiquées.

Sources officielles

Questions fréquentes

Pourquoi mon salaire net réel est-il inférieur ?
National Insurance, les cotisations de retraite professionnelle et les remboursements de prêts étudiants sont aussi déduits. Cette page calcule uniquement l’impôt sur le revenu.
Qu’est-ce que le « piège des 60 % » entre 100 000 £ et 125 140 £ ?
Dans cette fenêtre, chaque 2 £ gagnées retirent aussi 1 £ de Personal Allowance. Vous payez 40 % sur le revenu supplémentaire et 40 % sur l’abattement perdu, soit un taux marginal effectif de 60 % jusqu’à disparition de l’abattement.
Je vis en Écosse : quelle option choisir ?
Choisissez Écosse pour les revenus d’emploi, de pension et autres revenus hors épargne et dividendes soumis aux taux écossais. Les intérêts et dividendes ne sont pas inclus.
Le budget d’automne 2025 a-t-il changé ces taux ?
Pas pour les salaires. Il a prolongé le gel de l’abattement et des seuils et relevé les taux sur dividendes à partir d’avril 2026, sans modifier les tranches 20/40/45 % des revenus d’emploi 2026–2027.

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