Simulateur d’impôt sur le revenu — Espagne
Estimez l’IRPF général selon le barème national et la communauté autonome choisie, avec application des minimums personnels et familiaux.
Base liquidable general annuelle, et non salaire brut ni revenus de l’épargne.
- IRPF général national
- 3 056 €
- IRPF général de la communauté autonome
- 2 641 €
- IRPF général estimé
- 5 696 €
Les minimums personnels et familiaux sont imposés selon chaque barème puis retranchés de la composante correspondante ; ils ne sont pas directement déduits du revenu.
Taux d’imposition moyen : 19 % · chaque taux marginal ne s’applique qu’à la tranche de revenu correspondante. IRPF général national et régional choisi uniquement ; revenus de l’épargne, déductions et crédits sont exclus.
Choisissez la communauté autonome
Saisissez la base liquidable general, c’est-à-dire la base imposable générale, et non le salaire brut. Le résultat combine les composantes nationale et régionale choisie.
Utilisez l’âge du contribuable au 31 décembre 2025. N’incluez un enfant de moins de 25 ans, sauf handicap admissible, que s’il vit avec le contribuable ou dépend économiquement de lui, perçoit au plus 8 000 EUR de revenus annuels non exonérés et ne dépose pas de déclaration avec plus de 1 800 EUR de revenus. Ce modèle accepte jusqu’à trois enfants admissibles âgés d’au moins trois ans.
Barèmes régionaux pris en charge
- Andalousie, Catalogne, Madrid et Valence
- Barème marginal 2025 propre à chaque région
- Minimums personnels et pour descendants propres à chaque région
Les enfants de moins de trois ans bénéficient d’un minimum supplémentaire non modélisé. Les autres régions, l’imposition commune, les revenus de l’épargne, le handicap et les déductions ou crédits sont exclus.
Consulter l’index des barèmes autonomes de l’Agence fiscale ↗Inclus
- Barème général national 2025
- Barème 2025 choisi pour l’Andalousie, la Catalogne, Madrid ou Valence
- Minimum personnel national et régional selon l’âge
- Zéro à trois enfants exclusivement à charge âgés d’au moins 3 ans
Non inclus
- Enfants de moins de trois ans et garde alternée
- Imposition commune et autres communautés autonomes
- Base de l’épargne et revenus à taux spécial
- Ascendants, handicap, déductions, crédits et retenues
Ce que cela signifie
L’IRPF général espagnol comprend une composante nationale et une composante de la communauté autonome. Toutes deux sont progressives et utilisent leur propre barème.
Le minimum personnel et familial n’est pas simplement déduit du revenu. Chaque barème s’applique à la base imposable générale complète, puis le montant produit par l’application du même barème au minimum correspondant est retranché.
Formule et exemple détaillé
impôt national = barème national(base) − barème national(minimum national) impôt régional = barème régional choisi(base) − barème régional(minimum régional) IRPF général total = impôt national + impôt régional
Résident madrilène de moins de 65 ans, sans enfant, base imposable générale de 30 000 EUR
- Composante nationale après minimum de 5 550 EUR
- 3 055,50 EUR
- Composante de Madrid après minimum de 5 956,65 EUR
- 2 640,62 EUR
L’IRPF général estimé est de 5 696,12 EUR avant les déductions et crédits exclus.
Comment ce calcul fonctionne
Le calcul suit les formules, définitions et hypothèses présentées sur cette page. Les références ci-dessous étayent la méthode et les limites indiquées.
Sources officielles
- Agence fiscale espagnole — barème national — Barème général national 2025 et méthode d’application du minimum
- Agence fiscale espagnole — barèmes autonomes — Barèmes régionaux officiels 2025
- Agence fiscale espagnole — comparaison des minimums — Minimums personnels et familiaux nationaux et autonomes