Simulateur d’impôt sur le revenu — Allemagne
Estimez l’impôt allemand établi en 2026 à partir du revenu imposable selon le barème officiel du § 32a.
Revenu imposable annuel (zu versteuerndes Einkommen), et non salaire brut. Pour l’imposition commune, saisissez le revenu imposable cumulé du couple.
- Impôt sur le revenu établi
- 14 233 €
- Impôt sur le revenu établi calculé
- 14 233 €
Barème de base appliqué au revenu imposable saisi.
Taux d’imposition moyen : 23,7 % · chaque taux marginal ne s’applique qu’à la tranche de revenu correspondante. Impôt sur le revenu établi uniquement. La surtaxe de solidarité, l’impôt cultuel et les cotisations sociales ne sont pas inclus.
Saisissez le revenu imposable, pas le salaire
Ce calculateur part du zu versteuerndes Einkommen, c’est-à-dire du revenu imposable. Ce n’est pas un convertisseur du salaire brut en salaire net ni un calculateur de retenue sur salaire.
Pour une imposition commune, saisissez le revenu imposable cumulé du couple. La méthode légale du splitting calcule l’impôt sur la moitié, puis double le résultat.
Ce que couvre l’estimation
- Le barème de base 2026 et ses cinq zones légales
- L’arrondi inférieur du revenu imposable à l’euro entier avant application de la formule
- L’imposition individuelle ou séparée et la méthode de splitting pour l’imposition commune
La surtaxe de solidarité, l’impôt cultuel, les retenues sur salaire, abattements, déductions, taux spéciaux et cotisations sociales sont hors périmètre.
Consulter le § 32a EStG sur le portail juridique fédéral officiel ↗Inclus
- Barème 2026 de l’impôt établi selon le § 32a(1) EStG
- Revenu imposable arrondi à l’euro inférieur comme l’exige la loi
- Barème de base pour l’imposition individuelle ou séparée
- Méthode de splitting pour les conjoints admissibles imposés ensemble
Non inclus
- Conversion du salaire brut en net et classes de retenue salariale
- Surtaxe de solidarité et impôt cultuel
- Cotisations sociales
- Déductions, abattements, effets liés aux enfants, crédits et taux spéciaux
- Détermination de l’admissibilité juridique à l’imposition commune
Ce que cela signifie
L’impôt allemand établi est calculé sur le revenu imposable (zu versteuerndes Einkommen), pas directement sur le salaire brut. Le barème légal commence par arrondir cette base à l’euro inférieur.
Le barème 2026 comprend un abattement de base de 12 348 €, deux zones de formule progressive, une zone linéaire à 42 % et une tranche supérieure à 45 %. Un taux marginal ne s’applique qu’à la part de revenu concernée, pas à l’ensemble du revenu.
Pour les conjoints admissibles imposés ensemble, la méthode de splitting applique le barème de base à la moitié du revenu imposable cumulé et double l’impôt. Cette page ne détermine pas l’admissibilité ; elle exécute uniquement le calcul légal selon la méthode choisie.
Formule et exemple détaillé
x = revenu imposable arrondi à l’euro inférieur barème de base 2026 : x ≤ 12 348 € : 0 12 349 €–17 799 € : (914,51 × y + 1 400) × y 17 800 €–69 878 € : (173,10 × z + 2 397) × z + 1 034,87 69 879 €–277 825 € : 0,42 × x − 11 135,63 x ≥ 277 826 € : 0,45 × x − 19 470,38 y = (x − 12 348) ÷ 10 000 ; z = (x − 17 799) ÷ 10 000 imposition commune = 2 × barème de base(revenu imposable cumulé ÷ 2)
60 000 € de revenu imposable, imposition individuelle, 2026
- z = (60 000 € − 17 799 €) ÷ 10 000
- 4,2201
- (173,10 × z + 2 397) × z + 1 034,87
- 14 233,23 €
- Impôt légal à l’euro entier
- 14 233 €
L’impôt établi est de 14 233 €, avant surtaxe de solidarité, impôt cultuel et autres montants exclus.
Comment ce calcul fonctionne
Le calcul suit les formules, définitions et hypothèses présentées sur cette page. Les références ci-dessous étayent la méthode et les limites indiquées.
Sources officielles
- § 32a EStG — barème de l’impôt sur le revenu — Zones, formules, règle d’arrondi et méthode de splitting officielles pour 2026
- Ministère fédéral des Finances — directives 2026, § 32a — Présentation officielle du texte du barème 2026
- Ministère fédéral des Finances — principales évolutions fiscales en 2026 — Confirmation de l’abattement de base de 12 348 € et de l’ajustement du barème 2026