Calculadora de impuestos sobre la renta — Estados Unidos
Estima el impuesto federal sobre la renta de 2026 con los tramos y las deducciones estándar del IRS, mostrando cada paso.
Ingresos brutos anuales. La deducción estándar correspondiente a su estado civil se resta antes de aplicar los tramos, salvo que la desactive.
- Impuesto federal (tramos de 2026)
- 7670 US$
- Impuesto total
- 7670 US$
Deducción estándar (individual): −16.100 US$ → renta imponible 58.900 US$
Tipo impositivo medio: 10,2 % · los tipos marginales solo se aplican a los ingresos de cada tramo. Antes de FICA (Seguridad Social & Medicare), impuestos estatales y locales.
Qué estado de presentación cambia
El estado civil para efectos fiscales determina tanto los umbrales de los tramos federales como la deducción estándar. Debe elegirse según la situación matrimonial y familiar, no simplemente por la estimación más baja.
Los estados civiles disponibles son soltero, casados con declaración conjunta y cabeza de familia. No se incluyen casados con declaración separada ni cónyuge superviviente que reúne los requisitos.
Qué cambia la opción de deducción
- La deducción estándar resta 16.100 $ para solteros, 32.200 $ para matrimonios con declaración conjunta o 24.150 $ para cabezas de familia antes de aplicar los tramos.
- Ninguna deducción trata los ingresos brutos totales ingresados como ingresos imponibles. Úsalo sólo cuando no se debe aplicar ninguna deducción estándar o para una comparación directa.
- Ninguna deducción no calcula deducciones detalladas. No se incluyen deducciones previstas y deducciones adicionales para la edad, la ceguera u otros requisitos.
El estado de presentación también cambia los requisitos de presentación y elegibilidad para algunos créditos y deducciones que no están incluidos en esta estimación.
Consultar la guía de estado de presentación y deducción del IRS ↗Incluido
- Tramos federales marginales de 2026 para solteros, matrimonios con declaración conjunta y cabezas de familia
- La deducción estándar 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32, incl. cambios OBBBA)
- Cálculo marginal: cada tipo se aplica únicamente a la renta situada dentro de su tramo
No incluido
- Impuestos de nómina FICA (Seguridad Social 6,2%, Medicare 1.45%+)
- Impuestos estatales y locales sobre ingresos
- Créditos fiscales (Crédito fiscal infantil, EITC, créditos educativos)
- Deducciones temáticas, AMT y la deducción QBI
- Tasas de ganancia de capital, NIIT e impuesto sobre el autoempleo
Qué significa
El impuesto federal sobre la renta de Estados Unidos utiliza un sistema de tramos marginales: la renta imponible se reparte entre siete tipos, del 10 % al 37 %, y cada tipo solo se aplica a la parte situada dentro de su tramo. Entrar en un tramo superior nunca grava toda la renta al tipo más alto, sino únicamente los dólares que superan el umbral.
Antes de aplicar los tramos se resta la deducción estándar: 16.100 $ para contribuyentes solteros en 2026, 32.200 $ para matrimonios que presentan una declaración conjunta y 24.150 $ para cabezas de familia. Por eso el tipo medio sobre toda la renta es muy inferior al tramo más alto: una parte no tributa y gran parte del resto permanece en los tramos inferiores.
Esta estimación incluye solo el impuesto federal sobre la renta. La nómina también puede incluir FICA (Social Security y Medicare) y, en la mayoría de los estados, impuesto estatal sobre la renta. Por eso el importe neto real será inferior a la cifra después del impuesto federal que se muestra aquí.
Fórmula y ejemplo resuelto
renta imponible = ingresos brutos − deducción estándar impuesto federal = tramos marginales de 2026 aplicados a la renta imponible Tramos de 2026 para contribuyentes solteros (la declaración conjunta y la cabeza de familia tienen umbrales propios): 10 %: 0 $ – 12.400 $ 12 %: 12.400 $ – 50.400 $ 22 %: 50.400 $ – 105.700 $ 24 %: 105.700 $ – 201.775 $ 32 %: 201.775 $ – 256.225 $ 35 %: 256.225 $ – 640.600 $ 37 %: más de 640.600 $
100.000 $ de ingresos brutos — contribuyente soltero, 2026, deducción estándar
- Deducción estándar (soltero)
- 16.100 dólares
- Renta imponible
- 83.900 dólares
- Impuestos federales: $5,800 + 22% × ($83,900 − $50,400)
- 13.170 dólares
Después del impuesto federal sobre la renta: 86.830 dólares, una tasa media del 13,2% del ingreso bruto.
Cómo funciona este cálculo
El cálculo sigue las fórmulas, definiciones y supuestos explicados en esta página. Las referencias siguientes respaldan el método y los límites indicados.
Fuentes oficiales
- IRS Rev. Proc. 2025-32 — Tramos fiscales de 2026 (§4.01) y deducción estándar (§4.14), incluidos los cambios de la OBBBA
- Sala de prensa del IRS — 2026 ajustes de inflación — Confirma la deducción estándar 2026 por estado de presentación
- Servicio de Investigación del Congreso - estado de presentación de impuestos federales — Referencia oficial independiente sobre las deducciones y los tramos marginales de 2026